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L’objectif de notre article est d’étudier de manière approfondie le risque commercial déplacé, un risque propre aux banques islamiques. Ce risque résulte de la gestion des comptes d’investissement participatifs non restrictifs. Il découle plus spécifiquement du comportement de leurs titulaires, qui, insatisfaits de la rémunération aléatoire offerte par leur banque, peuvent retirer leurs fonds, faisant courir un grave risque d’illiquidité à l’établissement. Sous pression commerciale, les banques islamiques sont obligées de violer le principe de partage des profits avec les titulaires des comptes d’investissement et lissent ainsi les revenus associés à ces comptes pour atténuer le risque commercial déplacé. Ces pratiques bancaires ont des conséquences sur la réglementation prudentielle des banques islamiques. Les dispositifs existants actuellement, notamment de l’IFSB, ne sont pas efficaces et plusieurs critiques peuvent y être adressées. La principale limite de l’apport de l’IFSB est le caractère arbitraire, forfaitaire et indifférencié de la mesure proposée du risque commercial déplacé.

The risk associated with Profit Sharing Investment Accounts: a specific risk to Islamic banks The aim of our article is to study the displaced commercial risk, a specific risk to Islamic banks. This risk results from the management of unrestricted profit sharing investment accounts. It results more specifically from the behavior of their owners, who dissatisfied with the random returns offered by their Islamic bank, can withdraw their funds generating a serious liquidity risk to the institution. Under commercial pressure and/or regulation pressure, Islamic banks are forced to violate the principle of profits sharing with the holders of investment accounts and smooth the associated revenues on these accounts. This banking practice affects directly the prudential regulation of Islamic banks. Current existing regulations, including those of IFSB, are not effective and several criticisms can be addressed. The main limitation of the contribution of the IFSB is the arbitrary and undifferentiated of the proposed measure of displaced commercial risk.

El objetivo de nuestro artículo ha sido el de estudiar, de forma profunda, el riesgo comercial trasladado, un riesgo propio a los bancos islámicos. Este riesgo resulta de la gestión de cuentas de inversión de participación de ganancias sin restricción. El riesgo deriva específicamente del comportamiento de sus titulares, lo cuales, insatisfechos con la remuneración aleatoria ofrecida por sus bancos, pueden retirar sus fondos haciendo de esta forma correr un grave riesgo de iliquidez al establecimiento. Bajo presión comercial, los bancos islámicos se ven obligados a violar el principio de reparto de beneficios con los titulares de las cuentas de inversión y alisan así las rentas asociadas con estas cuentas para atenuar el riesgo comercial trasladado. Estas prácticas bancarias impactan directamente la regulación prudencial de los bancos islámicos. Los dispositivos existentes actualmente, particularmente del IFSB, no son eficaces y varias críticas pueden ser efectuadas. La limitación principal de la contribución del IFSB es el carácter arbitrario, global e indiferenciado de la medida propuesta del riesgo comercial trasladado.